REIT (Real Estate Investment Trust) VS: Oprichting, voordelen, nadelen & belastingen

REIT (Real Estate Investment Trust) eenvoudig uitgelegd – Een REIT (Real Estate Investment Trust) is een beleggingsvehikel waarmee beleggers in onroerend goed kunnen beleggen zonder het direct te bezitten. In dit artikel leggen we de basisprincipes uit van REIT’s, hun voordelen, nadelen en de fiscale aspecten van een REIT. Een bedrijf opzetten in de VS? Lees hier meer over rechtsvormen in de VS.

Wat is een REIT?

Een REIT is een bedrijf dat vastgoed bezit, exploiteert of financiert en beleggers de mogelijkheid biedt om aandelen te verwerven in een portefeuille van vastgoed. REIT’s zijn gestructureerd voor een verscheidenheid aan vastgoedbeleggingen, waaronder woningen, commercieel vastgoed en inkomstengenererend vastgoed.

Oprichting van een REIT

Om als REIT erkend te worden, moet een bedrijf aan bepaalde eisen voldoen. Deze omvatten

• Ten minste 75% van het vermogen moet worden geïnvesteerd in onroerend goed.
• Ten minste 90% van de belastbare winst moet als dividend aan de aandeelhouders worden uitgekeerd.
• Het bedrijf moet worden opgericht als naamloze vennootschap.

De oprichting van een REIT vereist de indiening van oprichtingsdocumenten bij de juiste overheidsinstantie en naleving van de voorschriften van de Amerikaanse Securities and Exchange Commission (SEC).

Voordelen van een REIT

1. Hoge liquiditeit door handel op beurzen
2. Regelmatige inkomstenstromen via dividenden
3. Diversificatie van vastgoedbeleggingen
4. Professioneel beheer van onroerend goed

Een belangrijk voordeel van een REIT is de mogelijkheid om aandelen in vastgoedportefeuilles te verwerven zonder direct in het vastgoed zelf te hoeven investeren. REIT’s bieden ook de mogelijkheid om te beleggen in verschillende soorten vastgoed en te profiteren van regelmatige dividenden.

Nadelen van een REIT

1. Afhankelijkheid van marktomstandigheden
2. Minder controle over de specifieke eigenschappen
3. Belastingimplicaties voor dividenden

Een nadeel van REIT’s is dat ze afhankelijk zijn van algemene marktomstandigheden en vastgoedmarkten. Beleggers hebben vaak minder controle over het specifieke vastgoed waarin ze investeren en de ontvangen dividenden zijn onderhevig aan belastingimplicaties.

Mijn aanbeveling voor de eerste 10 eigenschappen

Voor de eerste twee tot tien eigendommen is een LLC (zie GmbH in Duitsland) het meest geschikt om aansprakelijkheidsrisico’s te minimaliseren en tegelijkertijd te profiteren van belastingvoordelen. De LLC beperkt de persoonlijke aansprakelijkheid van de eigenaren, terwijl winsten en verliezen direct worden toegerekend aan de aandeelhouders, wat dubbele belastingheffing voorkomt. Ter vergelijking, een commanditaire vennootschap (zie KG) biedt meer flexibiliteit in termen van passieve deelname, maar de algemene partner draagt de volledige aansprakelijkheid. Een vennootschap onder firma (zie OHG) brengt hogere risico’s met zich mee vanwege de onbeperkte aansprakelijkheid.

• Meer over de LLC
• Alle juridische formulieren voor de VS

US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren

US-Firmengründung speziell für Tax-Lien-Investoren. Dieses exklusive Paket wurde speziell für deutschsprachige Tax-Lien-Investoren entwickelt und enthält alles Wichtige, was ein Investor benötigt, um seine Tax-Lien-Investments erfolgreich umzusetzen:

• Gründung einer LLC oder Corporation
• Registered Agent Service (gesetzlich vorgeschrieben)
• Geschäftsadresse
• Postservice

Mehr erfahren:

• US-Firmengründung

Belastingen voor REIT’s in de VS

REIT’s vallen onder een speciaal belastingregime waardoor ze als fiscaal transparante bedrijven kunnen opereren zolang ze aan de bovenstaande voorwaarden voldoen.

Belangrijke fiscale aspecten

1. Doorgeefluikbelasting voor dividenden
2. Geen vennootschapsbelasting als aan de voorwaarden wordt voldaan
3. Aftrek voor afschrijvingen en bedrijfskosten

REIT’s zijn verplicht om ten minste 90% van hun belastbare winst als dividend uit te keren. Deze dividenden worden over het algemeen belast op aandeelhoudersniveau, wat betekent dat REIT’s geen vennootschapsbelasting betalen zolang ze voldoen aan de uitkeringsvereisten. Daarnaast kunnen REIT’s aanspraak maken op bepaalde aftrekposten die hun belastingdruk verlagen.

Belasting besparen met een REIT

Beleggers kunnen profiteren van de belastingvoordelen als ze kiezen voor een REIT die investeert in inkomstengenererend vastgoed. Het is belangrijk om de belastingimplicaties van de ontvangen dividenden te begrijpen en de juiste strategieën voor belastingplanning te ontwikkelen.

FAQ over REIT’s

Hoe investeer ik in een REIT?

Beleggers kunnen in REIT’s beleggen door aandelen te kopen in publieke REIT’s via een beurs of door te beleggen in private REIT’s die niet beursgenoteerd zijn.

Wat zijn de verschillen tussen een REIT en een vastgoedholding?

Het grootste verschil zit in de structuur en de wettelijke vereisten. REIT’s moeten bepaalde uitkeringen doen en zich specialiseren in vastgoedinvesteringen, terwijl vastgoedholdings flexibeler zijn in hun structuur.

Oprichting van een REIT voor investeerders

Het opzetten van een REIT kan een aantrekkelijke optie zijn voor beleggers die willen investeren in onroerend goed en willen profiteren van de voordelen van een professioneel beheerde vorm van beleggen.

REIT’s bieden de mogelijkheid om op een gediversifieerde manier in onroerend goed te beleggen en te profiteren van regelmatige inkomstenstromen. Het is echter belangrijk om de wettelijke en fiscale vereisten te begrijpen.

Conclusie

REIT’s zijn een flexibele en toegankelijke manier om in vastgoed te beleggen en bieden tal van voordelen, waaronder liquiditeit en regelmatige dividenden. Als je overweegt om in een REIT te investeren, is het raadzaam om je te informeren over de specifieke vereisten en marktomstandigheden en eventueel een financieel adviseur te raadplegen om weloverwogen beslissingen te nemen.

Rechtsvormen VS: Stichting & onroerend goed

Welke soorten bedrijven zijn er? Als je je eerste bedrijf in de VS wilt oprichten, is het kiezen van de rechtsvorm een van de eerste stappen in het bedrijfsvormingsproces. Of je nu een speciaal vastgoedbedrijf of een start-up wilt oprichten, we hebben hier alle soorten bedrijven in de VS voor je samengevat – met natuurlijk extra tips voor vastgoedinvesteringen.

• Rechtsvormen VS