Pflichtdeel Erfgoed: broers en zussen, kleinkinderen, kinderen ondanks testament

Een appartementencomplex verkopen

Waar moet u echt op letten?

Een appartementencomplex verkopen

De plichtsdeel is een wettelijk vastgelegde minimale deelname, die bepaalde familielieden ook bij een ontzegging toekomt. Deze regeling beschermt de naaste familieleden van de overledene en zorgt ervoor dat zij financiële aanspraken hebben, ook als zij in het testament niet zijn opgenomen. Terug naar het overzicht: Erfgoed.

Wat is het plichtsdeel? Rechten en grondslagen

De verplichting (§§ 2305 ff. BGB) zorgt ervoor dat onvermogenlijke familieleden een betalingsrecht hebben tegenover de erfgenamen. Het gaat hier niet om een directe deelname aan het erfrecht, maar om een financiële compensatie in de hoogte van de helft van het wettelijke erfdeel. De volgende personen hebben aanspraak op de verplichting:

1. Eigen kinderen (ook aangenomen en buitenechtelijke)
2. Echtgenoot of ingeschreven partner
3. Grootkinderen, indien hun ouders al overleden zijn
4. Ouders, indien de overledene geen kinderen heeft

Genau heet het in het Burgerlijk Wetboek (BGB) § 2305 aanvullend verplichtingsdeel:

Is een verplichtingsdeelberechtigde een erfrecht achtergelaten dat kleiner is dan de helft van het wettelijke erfrecht, dan kan de verplichtingsdeelberechtigde van de mederechtigen als verplichtingsdeel de waarde van het deel dat aan de helft ontbreekt eisen. Bij de berekening van de waarde worden beperkingen en bezwaren van de in § 2306 genoemde aard buiten beschouwing gelaten.

Rekensom voorbeeld

Privatjet buchen: Beyond First ClassNeu von LukinskiPrivatjet buchen

Hoe wordt het verplichtingsdeel ingeworpen?

De plichtsdeel moet actief worden ingevorderd door de aansprakelijke persoon. De erfgoder is verplicht een nalatenschapsregister op te stellen dat de vermogens en verplichtingen van de overledene bevat. Bij onovereenstemming kan de plichtsdeelsrechtige persoon eisen dat een notariële nalatenschapsregister wordt opgesteld.

• Plichtsdeel schriftelijk invorderen.
• Aansprakelijkheid binnen drie jaar doen gelden (verjaringstermijn).
• Bij geschillen rechterlijke oplossing via een stappenklacht.

Plichtsdeelbelasting: Belastingbehandeling

Ook het plichtsdeel ondergaat de erfrechtbelasting. De belastingplicht ontstaat echter pas wanneer de aansprakelijkheid wordt gedaan gelden. Voor plichtsdeelsrechtige personen gelden dezelfde vrijbaten en belastingklassen als voor erfgenamen.

• Vrijbaten: echtgenoot 500.000 euro, kinderen 400.000 euro.
• Plichtsdeelsverzachting tegen afkoop is belastbaar.

Opmerking: Indien de verplichte aandeel eerst wordt ingehaald, maar later niet doorgevoerd, kan dit belastingsrechtelijk als een geschenk worden beschouwd.

Waardeer uw appartementsgebouwWat is uw pand echt waard?Waardeer uw appartementsgebouw

Verplichte aandeel verminderen: Mogelijkheden voor het ontwerpen

Erfenaar kan tijdens zijn leven maatregelen nemen om aanspraken op het verplichte aandeel te verminderen:

1. Geschenken – Vermindering van het nalatenschap door overdracht tijdens het leven, let er wel op dat er aanspraken op het verplichte aandeel kunnen zijn
2. Opgeven van het verplichte aandeel – Overeenkomstig opgeven tegen een vergoeding
3. Stichting oprichten – Vermogensbescherming door overdracht aan een stichting

Waarom bestaat het recht op het verplichte aandeel?

Het recht op het verplichte aandeel is verankerd in de grondwet en dient om de zorgplicht tussen naaste familieleden te waarborgen. Het beschermt vooral kinderen en partners tegen volledige uitsluiting en zorgt ervoor dat het nalatenschap niet willekeurig wordt verdeeld.

De belangrijkste vragen over het verplichte aandeel

Hieronder nog de belangrijkste vragen over het verplichte aandeel

Hoe groot is het verplichte aandeel?

De verplichte aandeel bedraagt de helft van het wettelijke erfrecht. Zijn exacte hoogte hangt af van de waarde van het nalatenschap en de erfrede.

Wie heeft een aanspraak op het verplichte aandeel?

Verplichte aandeelberechtigden zijn kinderen, echtgenoten en ouders van de overledene, mits er geen andere nakomelingen zijn.

Hoe wordt het verplichte aandeel berekend?

Verplichte aandeel x nalatenschapswaarde = aanspraak op het verplichte aandeel. Beslissend is de netto-nalatenschapswaarde (bron).

Kan het verplichte aandeel verjaren?

Ja, de verjaringstermijn bedraagt drie jaar. De termijn begint met het einde van het jaar waarin de aanspraak is ontstaan.

Is het verplichte aandeel belastbaar?

Ja, het recht van erfrede ondergaat de erfredebelasting. De vrijbaten en belastingklassen uit het erfredebelastingwetgeving gelden ook hier.

Lees meer over onderwerpen zoals vrijbaten en erfredebelasting.

Erfgoed, erfrede & nalatenschap

Goed vererfen, goed erven, in geval van nood komt het op discreet en snel hulp aan. Hier vindt u mijn gidsen voor erfgoed en nalatenschap, gratis, online en altijd anoniem voor u bereikbaar. Gebruik mijn checklists en strategische beleggingstips om uw vermogen te beschermen en te vergroten.

• Erfgoed, erfrede & nalatenschap

Dat zou u ook kunnen interesseren:

• Erfgoed beleggen & investeren
• Onroerend goed kopen
• Familiestichting en vermogensbescherming