Wanneer kun je een appartementencomplex belastingvrij verkopen?

Wanneer kun je een appartementencomplex belastingvrij verkopen? Ik heb hier alles wat belangrijk is voor je samengevat. Dit zal je helpen om snel en gemakkelijk te begrijpen wanneer een belastingvrije verkoop mogelijk is. Voor particulieren is meestal alleen de speculatietaks relevant. Een snel inzicht! Wil je meer weten? Lees dan hier: Een appartementencomplex verkopen: belastingen.

Snel antwoord: Waarop letten bij belastingvrije verkoop?

Een opmerking vooraf: De speculatieperiode van 10 jaar is voornamelijk doorslaggevend voor appartementencomplexen, aangezien 99,9% van de appartementencomplexen wordt verhuurd. “Eigenaar-bewoner” is mogelijk in de context van een appartementencomplex als je het niet verhuurt. Laten we zeggen dat je vandaag een leegstaand flatgebouw in Berlijn koopt, 3 jaar wacht en dan de winst neemt van de stijging van de vastgoedprijs.

Of het nu gaat om een huurwoning of een woning in het algemeen, je kunt belastingvrij verkopen:

1. Speculatietaks: belastingvrij verkopen
2. 3 woningen regel in Berlijn
3. Commercieel vastgoed: belasting toegevoegde waarde

Speculatietaks: belastingvrij verkopen

De speculatieperiode werd sneller uitgelegd:

• Eigenaar-bewoner = 3 jaar
• Gehuurd = 10 jaar

Als je binnen de speculatieperiode verkoopt, moet je – simpel gezegd – gewoon belasting betalen over de winst, net als inkomen uit werk, ongeacht of je in loondienst of als zelfstandige werkt. Na afloop van de periode is de verkoop belastingvrij. Als je een snelle berekening wilt maken, gebruik dan mijn gratis speculatieperiode calculator.

Als je binnen de speculatieperiode verkoopt, moet je – simpel gezegd – gewoon belasting betalen over de winst, net als inkomen uit werk, ongeacht of je in loondienst of als zelfstandige werkt. Als alleenstaande betekent dit meestal een hoogste belastingtarief van 42%.

Verkoop binnen de speculatieperiode als particulier

Laten we de verkoop binnen de speculatieperiode (< 10 jaar) als particulier beschouwen:

• Aankoop 2024 = 2.100.000 euro
• Verkoop 2033 = 4.100.000 euro
• Belastbare winst = 2.000.000 euro
• Tegen 42 % (alleenstaande) = 840.000 euro

Verkoop binnen de speculatieperiode als bedrijf

Een blik op de verkoop binnen de speculatieperiode (< 10 jaar) als bedrijf:

• Aankoop 2024 = 2.100.000 euro
• Verkoop 2033 = 4.100.000 euro
• Belastbare winst Berlijn ca. 19,1% (bedrijfsbelasting 4,1%, vennootschapsbelasting 15%) = EUR 2.000.000
• Tegen 19,1% = 382.000 euro

Verkoop na de speculatieperiode

Verkoop na de speculatieperiode (> 10 jaar / of > 3 jaar voor eigen bewoning):

• Aankoop 2024 = 2.100.000 euro
• Verkoop in 2034 = 4.100.000 euro
• Belastbare winst = 2.000.000 euro
• Belastingvrij

Maar je kunt nu niet 10 eigendommen kopen, 3 jaar wachten en de winst van de waardevermeerdering van het onroerend goed opstrijken, omdat:

3 Objecten Regel: Commerciële handel

Er is ook de 3-eigendomsregel. Als u meer dan 3 panden verkoopt in 5 jaar, is er sprake van handel in commercieel vastgoed.

Bij de verkoop van onroerend goed verwijst de “drie-eigendomsregel” naar het feit dat particulieren in Duitsland maximaal drie eigendommen binnen een periode van vijf jaar belastingvrij kunnen verkopen. Als iemand meer dan drie eigendommen verkoopt binnen deze periode, wordt dit beschouwd als handel in commercieel vastgoed en moet er inkomstenbelasting over worden betaald – zelfs als ze niet worden verhuurd maar door de eigenaar worden bewoond.

Na 10 jaar bezit is de verkoop echter altijd belastingvrij.

Commercieel vastgoed: belasting op de toegevoegde waarde

Bij de verkoop van een commercieel gebruikt onroerend goed dat btw-plichtig is en wordt verhuurd, moet de verkoper de aftrek van voorbelasting corrigeren. Als de nieuwe eigenaar het pand blijft verhuren, wordt er geen teruggaaf van voorbelasting verleend.

1. Commercieel vastgoed waarop btw van toepassing is, moet worden gecorrigeerd voor voorbelasting bij verkoop
2. De voortzetting van de verhuur heeft geen invloed op de teruggave van voorbelasting aan de verkoper

Verkoop appartementencomplex & belasting

Wil je je appartementencomplex [jaar] verkopen en meer te weten komen over mogelijke belastingen? Dan raad ik je mijn twee handleidingen aan:

• Appartementengebouw verkopen
• Een appartementengebouw verkopen: belastingen

Weinig tijd, lees hier hoe je haar kunt helpen:

• Appartementencomplex snel verkopen