Speculatiebelasting op onroerend goed: verkoop van grond, appartement, huis incl. bedrag en termijn

L_kinski — Tue, 04 Jan 2022 14:00:26 +0000

Hoeveel is speculatiebelasting? Wanneer is speculatiebelasting verschuldigd? Of wanneer is speculatiebelasting niet van toepassing? Deze belasting is belangrijk wanneer u een eigendom verkoopt. Het maakt niet uit of het gaat om een stuk grond, een flat, een huis of een flatgebouw. Leer hier meer over het verkopen van onroerend goed: Belastingen.

Speculatiebelasting eenvoudig uitgelegd

De naam zegt het al, deze belasting is bedoeld om speculatie op de vastgoedmarkt te beperken. Daarom zegt de wetgever: als je een pand koopt, kun je het pas na X jaar belastingvrij verkopen. X = jaren verschilt naargelang u het vastgoed als investering hebt gekocht (huren) of er zelf in woont (eigen woning).

Winsten van meer dan 600 euro (belastingvrije som, EStG § 23) moet u aangeven in uw belastingaangifte. U boekt de winst in de bijlage “Overige opbrengsten”.

Laten we terugkomen op het Frist verschil.

Onderscheid: Verhuur (kapitaalinvestering) / eigen gebruik

De speculatieperiode verschilt naargelang u een eigendom koopt als investering om het te verhuren. Of u koopt een woning voor eigen gebruik, d.w.z. dat u er zelf in woont.

Speculatie periode:

Gebruik door derden – 10 jaar
Eigenbelang – 3 jaar

Speculatiebelasting geldt alleen voor particuliere verkoop

De belasting is te vinden in de wet op de inkomstenbelasting (EStG), §22 Soorten andere inkomsten, meer bepaald in §22, lid 2: “Inkomsten uit particuliere verkooptransacties in de zin van §23;” – het gaat dus om een belasting die alleen wordt geheven op particuliere verkooptransacties.

De wet:

§ 23 Onderhandse verkooptransacties – extern

Als u commercieel verkoopt, wordt u anders belast. Daarom moet je ook de 3-eigendommen regel kennen. Daarin staat dat iedereen die binnen 5 jaar 3 eigendommen verkoopt, onder de handel in commercieel onroerend goed valt.

Voorbeeld: Deadline voor kapitaalinvestering / persoonlijk gebruik

Nog twee praktische voorbeelden van speculatiebelasting.

Speculatiebelasting Kapitaalinvestering

U koopt een eigendom op 42-jarige leeftijd, verhuurt het en verkoopt het op 50-jarige leeftijd, dan hebt u het binnen acht jaar gekocht en verkocht. Bijgevolg is speculatiebelasting verschuldigd.

< 10 jaar in bezit = speculatiebelasting

Speculatiebelasting is niet van toepassing – u koopt uw eigendom ook op 42-jarige leeftijd en verkoopt een deel ervan op 53-jarige leeftijd. Er liggen dus meer dan 10 jaar tussen de aankoop en de verkoop van het onroerend goed. Bijgevolg is geen speculatiebelasting verschuldigd.

> 10 jaar in bezit = geen speculatiebelasting

Speculatiebelasting Eigenbelang

In het geval van persoonlijk gebruik worden de termijnen verlengd tot 3 jaar. Al het andere blijft hetzelfde, inclusief het bedrag van de speculatiebelasting.