Wat is het voordeel van gedeeltelijke verkoop?

Denkt u aan de gedeeltelijke verkoop van uw eigendom? In onze gids hebben wij al veel bericht over de gedeeltelijke verkoop van onroerend goed en natuurlijk ook antwoord gegeven op de vraag, heeft een gedeeltelijke verkoop van onroerend goed zin? Verkopen aan je eigen kinderen, engelenkinderen – hoe werkt dat?

Het grote voordeel van gedeeltelijke verkoop is de snelle overdracht van de aankoopprijs. Tenslotte bespaart u heel wat stappen bij de verkoop van onroerend goed. Bijvoorbeeld, een groot deel van de communicatie met potentiële kopers, de daaropvolgende kredietcontroles, zodat u een serieuze koper vindt.

Gedeeltelijke verkoop aan privé mogelijk?

In principe is de gedeeltelijke verkoop van onroerend goed aan particulieren mogelijk. Iedereen kan aandelen in uw eigendom verwerven en zo mede-eigenaar worden. In principe ook een goed idee, de verkoopprijs is immers snel overgemaakt. U omzeilt het typische kopersonderzoek bij de verkoop van onroerend goed als u een direct contactpersoon hebt voor de gedeeltelijke verkoop.

Privé verkopen via een portaal?

Niet iedereen heeft familie, meestal kinderen, die een deel van het eigendom kopen. Wat zijn de alternatieven?

De meeste particuliere kopers die op zoek zijn naar aanbiedingen via onroerend goed portalen zullen geen gedeeltelijke verkoop accepteren, maar willen het gehele pand kopen. Als u een woning gedeeltelijk wilt verkopen, moet u op zoek gaan naar mensen in de onmiddellijke omgeving die misschien geïnteresseerd zijn om mee te doen. In dat geval moet u contact opnemen met een van de aanbieders van gedeeltelijke verkoop.

Gedeeltelijke verkoop van flat, huis, land – allemaal mogelijk.

Voorbeeld: 20% aandeel verkocht aan kinderen:

Verblijfsrecht en gebruiksrecht: kosten?

Na de gedeeltelijke verkoop moet u het alleen nog eens worden over het gebruik van het onroerend goed.

Wat zijn de kosten van de gedeeltelijke verkoop?

Indien u het alleenrecht op bewoning en gebruik van het onroerend goed wenst te behouden, zal de gedeeltelijke koper gewoonlijk een gebruiksvergoeding van u eisen, de zogenaamde “gebruiksvergoeding”. Uiteraard kunt u bij een onderhandse gedeeltelijke verkoop, bijvoorbeeld een gedeeltelijke verkoop aan uw kinderen, afspreken dat er geen gebruiksvergoeding hoeft te worden betaald.

De gebruiksvergoeding is vrij onderhandelbaar.

De typische gebruikersvergoeding bedraagt ongeveer 3% per jaar.

Aanbieders rekenen gewoonlijk 3-5% per jaar.

De verschillende gebruikerstarieven van de grotere aanbieders (financiële ondernemingen) hebben wij reeds berekend in de gids over het onderwerp gedeeltelijke verkoop aanbieders in vergelijking. Als u een deel van uw eigendom verkoopt aan een vennootschap, zoals een financieringsmaatschappij, bedraagt de gebruiksvergoeding gewoonlijk tussen 3% en 5% (van het verkochte aandeel) per jaar.

Eenvoudig gezegd: als u 100.000 euro van uw eigendom gedeeltelijk verkoopt, betaalt u een jaarlijkse gebruiksvergoeding van 3.000 tot 5.000 euro.

Tip! Beveilig jezelf, het vruchtgebruik recht

In alle gevallen moet u echter uzelf beschermen, vooral wat betreft uw levenslange verblijfsrecht en gebruiksrecht. De technische term hiervoor is het zogenaamde “vruchtgebruik”. Het recht van vruchtgebruik bepaalt dat u een volledig verblijfsrecht en gebruiksrecht op het goed hebt tot de dag van uw overlijden. Bijgevolg bent u onafhankelijk van alle beslissingen die uw toekomstige mede-eigenaars nemen. Zelfs als het je kinderen of kleinkinderen zijn.

Koopcontract bij de notaris:

Belastingen op gedeeltelijke verkoop aan particulieren

De naam zegt het al, deze belasting is bedoeld om speculatie op de vastgoedmarkt te beperken.

Speculatiebelasting uitgelegd

Met de speculatietaks zegt de wetgever: als u een eigendom koopt, mag u het pas na X jaar belastingvrij verkopen – zelfs bij een gedeeltelijke verkoop. X = jaar verschilt naargelang u het vastgoed als investering hebt gekocht (verhuren) of er zelf in woont (eigen woning).

Speculatie periode:

• Gebruik door derden – 10 jaar
• Eigenbelang – 3 jaar

Bedrag van de speculatiebelasting

Het bedrag van de speculatiebelasting hangt altijd af van uw eigen belastingtarief. Dit betekent dat de speculatietaks al snel meer dan 25% kan bedragen, en voor veelverdieners zelfs 40%.

Lees meer over de hier:

• Speculatiebelasting

Gedeeltelijke verkoop van onroerend goed. De gids

Wilt u meer weten over de gedeeltelijke verkoop van onroerend goed? Bekijk dan hier mijn grote gids, waarin ik werkelijk alle aspecten belicht, van de voor- en nadelen tot mogelijke alternatieven, zoals hypothecaire leningen of onroerendgoedpensioenen. Natuurlijk, ook alles over het onderwerp van belastingen bij de verkoop van een deel van uw huis. Alle ervaringen:

• Gedeeltelijke verkoop van onroerend goed

De erflater kan zelf bepalen hoeveel hij aan wie wil nalaten

De erflater is volledig vrij om te beslissen wat er na zijn of haar overlijden met zijn of haar vermogen moet gebeuren. Opdat een testament echt geldig zou zijn, is het echter van belang dat de erflater vertrouwd is met de bijzonderheden van het opstellen van het testament. Kleine fouten in de formulering kunnen er al toe leiden dat delen van het testament niet correct worden geïnterpreteerd of helemaal niet geldig zijn. Daarom is het absoluut noodzakelijk dat het testament juridisch ondubbelzinnig is.

Feiten over het verplichte deel

Naaste familieleden kunnen niet volledig worden uitgesloten van de nalatenschap van de erflater. Zelfs in geval van een in het testament overeengekomen onterving kan de verwant de wettelijke verplichte portie vorderen. Overigens kan de onterving zonder opgaaf van redenen geschieden.

Het heeft dus geen zin dat de erflater een persoon onterft die recht heeft op het verplichte deel. Dit leidt alleen maar tot geschillen. Erfelijkheid is niettemin mogelijk.

Het verplichte deel bedraagt de helft van het wettelijke deel van de nalatenschap. Het verplichte deel wordt door de probatierechter niet automatisch aan de erfgenaam toegekend. Het verplichte deel wordt ook niet vermeld in de verklaring van erfrecht. Dit betekent dat het verplichte deel eerst door de begunstigde van het verplichte deel moet worden opgeëist van de andere erfgenamen.

Er zijn echter bijzondere omstandigheden waarin de erflater het kind mag onterven op zodanige wijze dat het kind het verplichte deel niet kan erven. Dit is het geval indien het kind wegens een strafbaar feit is veroordeeld tot een gevangenisstraf van ten minste één jaar zonder voorwaardelijke vrijlating.

Indien ook een kind van de verplichte portie moet worden beroofd, moet de erflater de motieven daarvoor in het testament vastleggen. Een andere rechtsgeldige reden is indien de begunstigde van de verplichte portie het leven van de erflater of een andere naaste persoon nastreeft. Indien de begunstigde van de verplichte portie zich schuldig heeft gemaakt aan een misdrijf, zoals diefstal of lichamelijk letsel jegens de erflater, kan hem of haar ook het recht op de verplichte portie worden ontnomen.

Recht op een verplichte portie?

Maar welke personen gelden als nabestaanden en hebben dus recht op een verplichte portie? Ook kinderen. Het maakt niet uit of het biologische of geadopteerde kinderen zijn. Als de overledene op het moment van overlijden gehuwd was, telt de echtgenoot ook mee als naaste familielid. Hetzelfde geldt voor een geregistreerd partnerschap. Als de overledene geen kinderen heeft, tellen de ouders mee als naaste verwanten. Broers en zussen van de overledene hebben daarentegen geen recht op een verplichte portie.

Het verplichte deel van de erfgenaam kan worden verhoogd indien de erflater tot tien jaar voor zijn of haar overlijden schenkingen heeft gedaan aan andere familieleden. Dit is een aanspraak op een aanvulling op het verplichte gedeelte. Dit is bijvoorbeeld het geval wanneer de erflater vijf jaar voor zijn overlijden een goed heeft weggegeven. De begunstigde van het verplichte deel kan eisen dat het verplichte deel wordt berekend zoals het zou zijn geweest indien de schenking niet was gedaan. Zijn of haar verplichte deel stijgt daardoor.

Er zij op gewezen dat de begunstigde van het verplichte deel niet de eigenaar van de nalatenschap is. Hij heeft dus geen enkele zeggenschap over wat er met het landgoed moet gebeuren.

Ook in het testament moet de wettelijke erfopvolging in acht worden genomen, wil het zijn geldigheid niet verliezen. Indien de erflater zich niet aan de erfopvolging heeft gehouden, kan de betrokkene zijn of haar aanspraken voor de rechter afdwingen.

Indien de aanspraak op het verplichte deel niet binnen drie jaar na het overlijden van de erflater wordt geldend gemaakt, verliest de aanspraak haar geldigheid. Bovendien wordt de aanspraak op het verplichte deel pas geldig wanneer de erflater is overleden. Het verplichte deel kan niet worden opgeëist tijdens het leven van de erflater.

Nalatenschap en legaten: verplichte portie

Bereken het verplichte deel – Instructies

Wettelijke erfopvolging in geval van erfenis

Wettelijke erfopvolging is altijd van toepassing als de erflater geen testament heeft gemaakt. Als er geen verwanten zijn, gaat de erfenis naar de staat. In Duitsland is dit echter bijna nooit het geval.

In het erfrecht wordt verwantschap onderverdeeld in verschillende graden van rangorde.

Als er erfgenamen van orde I zijn, zijn erfgenamen van orde II volledig uitgesloten.

De kinderen van de overledene en de kleinkinderen behoren tot de eerste graad van de orde. De kinderen erven in gelijke delen. Als een van de kinderen al overleden is, erven zijn of haar kinderen.

Bloedverwant in de tweede graad

Als een overledene geen kinderen of kleinkinderen nalaat, erven de tweedegraads familieleden. Daartoe behoren de ouders van de overledene en de broers en zussen. Indien een broer of zus reeds is overleden, gaat de erfenis over op hun kinderen, de nichten en neven. Indien er geen bloedverwant in de tweede graad is, zijn de grootouders en hun kinderen de bloedverwanten in de derde graad. Dat zijn dan de ooms en tantes en de neven en nichten.

Echtgenoot

Als er geen huwelijkscontract is gesloten en het beginsel van gemeenschap van goederen van toepassing is, krijgt de echtgenoot van de overledene de helft van de erfenis samen met de kinderen. Naast de ouders en broers en zussen krijgt de echtgenoot zelfs driekwart van de erfenis.

Dit kan gevaarlijk zijn als bijvoorbeeld een eigenschap wordt geërfd. In dit geval heeft de echtgenoot er geen alleenrecht op. Om dit probleem te vermijden, kiezen veel echtgenoten voor het testament van Berlijn.

Berlijn zal

In een Berlijns testament erft de langstlevende echtgenoot alles. De kinderen zijn uitgesloten als erfgenamen. Pas na het overlijden van de tweede echtgenoot gaat de nalatenschap over op de kinderen. Op die manier gaat het eigendom over op de echtgenoot zonder dat er een geschil over de erfenis ontstaat. Maar zelfs in dat geval kunnen kinderen het testament van de erflater terzijde schuiven en het verplichte deel opeisen.

Om dit te voorkomen kan aan het testament een boeteclausule worden toegevoegd indien het verplichte deel wordt opgeëist. Dit heeft echter meestal niet het gewenste effect van de erflater. Kinderen kunnen ook na het overlijden van een van de ouders aanspraak maken op hun verplichte portie. Dit wordt echter economisch minder aantrekkelijk, aangezien de erfenis hoger is na het overlijden van de tweede ouder.

Ouders zijn niet verplicht hun kinderen gelijk te behandelen in het testament

Ouders zijn niet verplicht hun kinderen in het testament gelijk te behandelen, ook al zou dit geschillen na het overlijden kunnen voorkomen. Het is echter niet mogelijk om bepaalde bestanddelen van de nalatenschap alleen aan bepaalde kinderen na te laten. Bijvoorbeeld dat het eerste kind alleen het onroerend goed erft, terwijl het tweede kind erfgenaam wordt van de effecten. In plaats daarvan kan alleen worden bepaald met welk quotum het individuele kind hoeveel van het totale erfdeel ontvangt.

Testament en voogdij

Wil het testament van de erflater geldig zijn, dan moet het handgeschreven zijn en uiteraard ondertekend. Het is absoluut fataal om het testament op de computer te typen om redenen van betere leesbaarheid. Zelfs als het ondertekend is, is het niet geldig.

De meeste erflaters kiezen ervoor om het testament thuis te bewaren. Dit houdt echter het risico in dat het verloren gaat, na het overlijden niet kan worden teruggevonden of dat een van de erfgenamen het laat verdwijnen als het in zijn of haar handen valt en hem of haar benadeelt.

Daarom is het raadzamer het testament aan de erfrechtbank over te dragen. Hierdoor wordt gewaarborgd dat de verklaring in elk geval na het overlijden van de erflater kan worden gebruikt. Wie van deze vorm van bewaring afziet, doet er goed aan een vertrouwenspersoon in te lichten over het bestaan en de vindplaats van het testament.

Successietoelagen – wat wordt belast en wat niet?

Om de erfgenamen te beschermen tegen een grote financiële last, gelden verschillende belastingtarieven en -toeslagen naar gelang van de graad van verwantschap. Deze uitkeringen omvatten verschillende zaken die niet hoeven te worden belast, zodat de erfgenamen niet het meest hoeven te betalen als belasting, vooral in het geval van een grote nalatenschap. U kunt nu nagaan welke belastingvrije sommen er zijn en hoe hoog ze zijn voor de respectieve gezinsleden.

• Nalatenschapbij leven: juist nalaten
• Meer informatie over: Naar behoren erven

Pensioenuitkeringen – precies geregeld voor kinderen en echtgenoten

Pensioenuitkeringen zijn verschuldigd als de partner of de kinderen afhankelijk waren van de financiële steun van de overledene. Voor echtgenoten bedraagt de pensioentoelage 256 000 euro, op voorwaarde dat de overlevende echtgenoot geen weduwen- of bedrijfspensioen heeft waarvoor geen successierechten verschuldigd zijn. Indien een dergelijk pensioen bestaat, wordt de waarde van het pensioen bepaald op basis van de verwachte duur van de uitkeringen en wordt de pensioentoelage met deze waarde verminderd.

Kinderen hebben recht op pensioenuitkeringen die worden aangepast aan de leeftijd van het kind op het ogenblik van het overlijden. Zuigelingen tot de leeftijd van 5 jaar hebben recht op een pensioentoelage van 52.000 euro. Vanaf dit punt daalt de pensioenuitkering om de vijf jaar met ongeveer 10.000 euro. Kinderen tussen 20 en 27 jaar kunnen dus aanspraak maken op een pensioentoeslag van 10 300 euro, maar deze toeslagen zijn alleen relevant als de kinderen geen eigen pensioenuitkering hebben, zoals een wezenpensioen.

• Pensioentoeslagen zijn van toepassing indien de partner of kinderen financieel afhankelijk waren van de overledene
• Echtgenoten en geregistreerde partners ontvangen 256.000 euro
• Kinderen ontvangen 52.000 euro, maar het bedrag wordt onder bepaalde voorwaarden verlaagd

Successierechten: slim gebruik van aftrekposten – tips van een gespecialiseerde advocaat

Andere toelagen – verschillend afhankelijk van de graad van verwantschap

De andere uitkeringen, naast de pensioenuitkeringen, worden geregeld volgens de graad van verwantschap en zijn onafhankelijk van de bestaande nabestaandenpensioenen of het eigen vermogen. Dienovereenkomstig erven echtgenoten en geregistreerde partners een toelage van 500.000 euro. Kinderen van de overledene of kleinkinderen van de overledene kunnen, als hun ouders vóór de erfenis overlijden, aanspraak maken op een uitkering van 400.000 euro. Kleinkinderen van wie de ouders nog in leven zijn, kunnen aanspraak maken op een belastingvrije som van 200.000 euro. Voor achterkleinkinderen of de eigen ouders van de overledene gelden uitkeringen van 100.000 euro. Alle andere erfgenamen kunnen aanspraak maken op een belastingvrije som van 20.000 euro. Om ervoor te zorgen dat bij een erfenis zo weinig mogelijk belasting hoeft te worden betaald, kan de erflater lang voor zijn overlijden belangrijke beslissingen nemen en deze in het testament vastleggen.

Alleen wat overblijft van de nalatenschap na aftrek van de aftrekposten is belastbaar. Elke belastbare verkrijging wordt naar beneden afgerond op een volle €100. De individuele belastingtarieven van de successierechten hangen af van de verschillende belastingklassen van de erfgenamen en zijn ook progressief gestaffeld.

• Verdere aftrekmogelijkheden gelden zowel voor erfenissen als voor schenkingen
• De toelagen zijn gebaseerd op de graad van verwantschap

Schenkingen – aftrekposten en schenkingsrecht

Successierecht en schenkingsrecht zijn nauw met elkaar verbonden. Vrijwel dezelfde aftrekmogelijkheden gelden als bij een erfenis, maar de als schenking gegeven rechten mogen slechts eenmaal in de tien jaar belastingvrij worden nagelaten. Erflaters die de successierechten voor hun erfgenamen willen verminderen, moeten dus tien jaar voor hun overlijden beginnen met het wegschenken van hun vermogen. In het geval van patchworkgezinnen betekent deze regeling dat het zinvol kan zijn de kinderen van de echtgenoot te adopteren om de belastingvrije bedragen gelijk te maken aan die van de biologische kinderen. De adoptie heeft geen gevolgen voor de erfopvolging van de andere biologische ouder.

Met een schenking kan dus in feite op de successierechten worden bespaard. De erflaters moeten zich bewust zijn van deze mogelijkheden en ze gericht gebruiken om minder van de nalatenschap aan belastingen te moeten betalen. Niet-huwelijkse partners moeten er rekening mee houden dat zelfs langdurige geregistreerde partnerschappen alleen recht geven op de gegeven belastingvoordelen als zij officieel erkend zijn, hetzij door het huwelijk, hetzij door registratie van het partnerschap.

• Voor de schenkingsrechten gelden dezelfde belastingfaciliteiten als voor de successierechten.
• De twee zijn nauw met elkaar verbonden en gaan uit van dezelfde premissen

Van belasting vrijgestelde goederen – kunstwerken, bibliotheken of huisraad

Naast de belastingvrije sommen zijn er ook goederen die belastingvrij zijn. Voor naaste familieleden in belastingklasse I worden roerende goederen, zoals huisraad of soortgelijke voorwerpen voor dagelijks gebruik, als belastingvrij beschouwd als zij een waarde van 42.000 euro niet overschrijden. Voor alle andere erfgenamen geldt hier een waarde van 12.000 euro. Indien kunstwerken, archieven of bibliotheken deel uitmaken van de nalatenschap, zijn zij doorgaans voor 60 procent vrijgesteld van belasting. Als de nalatenschap een gebouw omvat waarin een van de erfgenamen woont, kan dit ook van belasting worden vrijgesteld.

• Sommige goederen zijn belastingvrij of tot een bepaald bedrag vrijgesteld van belasting
• Archieven, kunstwerken en bibliotheken zijn voor 60 procent vrijgesteld van belasting

Lees meer over het thema: Op de juiste manier nalaten tijdens uw leven!

De belangrijkste vragen over belastingaftrek en successierechten

Aangezien de belastingvrije bedragen variëren naar gelang van de graad van verwantschap en ook afhankelijk zijn van de erfopvolging, rijzen er vaak vragen over dit onderwerp. Opdat u weet op welke toelage u recht heeft en hoeveel successierechten u verschuldigd bent, geven de experts van Lukinski antwoord op alle belangrijke vragen over toelagen en successierechten.

Hoe hoog is de vrijstelling voor successierechten?

De belastingvrije bedragen variëren naar gelang van de graad van verwantschap. Voor echtgenoten en partners geldt een bedrag van 500.000 euro, voor kinderen en kleinkinderen, als hun ouders al overleden zijn, geldt een bedrag van 400.000 euro. Voor kleinkinderen waarvan de ouders nog in leven zijn, geldt een bedrag van 200.000 euro en voor ouders en grootouders geldt een bedrag van 100.000 euro.

Hoe hoog is de belastingvrije som voor erfenissen tussen broers en zussen?

In geval van vererving tussen broers en zussen geldt een toelage van 20.000 euro. De erfgenamen zijn onderworpen aan belastingklasse 2.

Hoe kan ik successierechten vermijden?

De successierechten kunnen worden verminderd als de erflater reeds tijdens zijn leven begint met het wegschenken van zijn erfenis. Hier moeten enkele richtlijnen in acht worden genomen om te voorkomen dat er schenkingsrecht wordt geheven. Als alles in acht wordt genomen, kunnen de successierechten door de schenking worden verminderd en, afhankelijk van het geval, zelfs volledig worden afgeschaft.

Wanneer moet ik successierechten betalen?

Erfbelasting wordt betaald door iedere erfgenaam. Er wordt echter alleen belasting geheven over het bedrag dat boven de belastingvrije som uitkomt. Het mogelijke belastingvrije bedrag varieert naar gelang van de graad van verwantschap.

Is een schenking belastbaar?

De schenkingsrechten liggen zeer dicht bij de successierechten. In het algemeen moet een schenking op dezelfde wijze worden belast als een erfenis, maar hier gelden dezelfde aftrekmogelijkheden. Erflaters kunnen de successierechten dus tot een minimum beperken door tijdens hun leven een schenking te doen.

Tot wanneer is een erfenis belastingvrij?

Dit hangt af van de graad van verwantschap. Naaste familieleden zoals echtgenoten en kinderen hebben een hogere uitkering dan kleinkinderen, ouders of grootouders van de overledene.

Hoe hoog is de successierechten?

Het bedrag van de successierechten hangt af van de graad van verwantschap, het bedrag van de nalatenschap, maar ook van de respectieve aftrekposten. Hoe hoog de successierechten in elk individueel geval zijn, moet afzonderlijk worden berekend.

Verplichte portie ondanks onterving – u heeft deze rechten

In veel gezinnen zijn er conflicten die er vaak toe leiden dat ouders hun kinderen willen onterven. De ouders moeten deze wens in hun testament vastleggen. Veel gebruikelijker is echter de wens om de kinderen pas te onterven als beide echtgenoten dood zijn. Dit is mogelijk met het zogenaamde Berlijnse testament. De langstlevende echtgenoot is dus eerst de enige erfgenaam en pas na zijn of haar overlijden erven de gemeenschappelijke kinderen. Hier leest u welke alternatieven de wet biedt en hoe het verplichte deel wordt bepaald.

Onterven van bloedverwanten – testament, erfovereenkomst, testament van Berlijn

In principe is iedereen vrij om te beslissen wie hij tot erfgenaam benoemt en wie hij onterft. De erflater hoeft in zijn testament niet te rechtvaardigen waarom hij een familielid van de erfopvolging uitsluit. Een uitsluiting betekent echter niet dat de erfgenaam niets ontvangt, want elke erfgenaam heeft aanspraak op een verplicht deel. Deze vordering moet door de erfgenaam zelf worden aangevraagd, omdat deze verplichte portievorderingen niet in de verklaring van erfrecht worden vermeld. Indien een erflater een persoon als enig erfgenaam aanwijst, betekent dit enerzijds dat deze persoon alleen de volledige nalatenschap erft, maar ook dat niemand anders mag erven die eigenlijk recht op erven zou hebben.

Echtparen kunnen naaste familieleden gezamenlijk onterven in een erfcontract of een testament van Berlijn. In een klassieke vorm van het Berlijnse testament bepalen de echtgenoten dat de langstlevende partner de enige erfgenaam zal zijn en dat de kinderen pas zullen erven wanneer beide echtgenoten zijn overleden. De ouders onterven zo hun kinderen totdat beiden zijn overleden. Als iemand wordt onterfd, gaat het deel van de erfenis dat naar deze erfgenaam zou zijn gegaan, naar de persoon die de erfgenaam zou zijn geworden als de onterfde persoon al was overleden op het moment van de erfenis.

Het recht – alleen de nabestaanden ontvangen het verplichte deel

Ondanks een onterving hebben naaste familieleden recht op een deel van het vermogen. Dit feit is in de wet gebaseerd op de zorgplicht die de overledene heeft voor zijn naaste verwanten, ook na zijn overlijden. Dit geldt echter alleen voor de nabestaanden, die volgens de wet als volgt worden gedefinieerd: Tot de naaste familieleden behoren zowel wettige als onwettige en geadopteerde kinderen, de echtgenoot, zolang het huwelijk op het tijdstip van de erfenis nog van kracht is, partners in een geregistreerd partnerschap van hetzelfde geslacht en ouders van de overledene, mits er geen kinderen zijn. Kleinkinderen hebben alleen recht op de nalatenschap als zij van de nalatenschap zijn uitgesloten en hun ouders niet meer in leven zijn. Broers en zussen en grootouders van de overledene hebben geen recht op een verplichte portie en worden derhalve niet als naaste verwanten beschouwd. Zij die onterfd zijn, moeten hun rechten op de verplichte portie zelf tegen de andere erfgenamen doen gelden.

Onterfd? Recht op het verplichte deel? – Video

Het bedrag – dit is hoe het verplichte deel wordt berekend

Het verplichte deel is de helft van het wettelijke deel van de erfenis waarop de persoon recht heeft. Bij de precieze berekening moeten alle verwanten in aanmerking worden genomen, zowel de erfgenamen als de onterfden, alsmede zij die afstand hebben gedaan van de nalatenschap. Degenen die niet in aanmerking komen, zijn degenen die reeds tijdens het leven van de erflater afstand van de nalatenschap hebben gedaan.

Bij wijze van voorbeeld, de erfenis is als volgt verdeeld: Er is een overledene die drie kinderen als erfgenamen nalaat. Kind1 heeft reeds tijdens het leven van de erflater afstand gedaan van de nalatenschap. Kind 2 is door de erflater onterfd en moet zijn verplichte erfdeel opeisen van kind 3, dat in het testament als enig erfgenaam is aangewezen. In het normale geval van erfenis zou elk kind een derde van de nalatenschap ontvangen. Aangezien kind1 al tijdens zijn leven afstand van de erfenis heeft gedaan, wordt dit uit de berekening gehaald. De erfenis wordt dus gelijkelijk verdeeld tussen kind2 en kind3. Aangezien kind 2 onterfd was, heeft hij slechts recht op het verplichte deel, dat wil zeggen de helft van zijn werkelijke nalatenschap. Kind2 erft dus een kwart van de nalatenschap en kind3 erft als enige erfgenaam driekwart van de nalatenschap.

Zodra de quota duidelijk zijn berekend, kan de waarde van de nalatenschap worden bepaald om na te gaan hoeveel aan de individuele quota toekomt. De marktwaarde is doorslaggevend voor deze tweede berekening. Dit is gebaseerd op het bedrag dat de erfgenamen bij een verkoop zouden kunnen verkrijgen. Voor deze berekening is het vaak nodig de waarde van onroerend goed, bedrijven of grond door deskundigen te laten taxeren. De hiervoor gemaakte kosten verminderen echter de vordering tot het verplichte gedeelte. Daarom is het raadzaam, vooral bij kleine nalatenschappen, de waarde zonder deskundige te bepalen en onderling een verplichte portie overeen te komen.

Berekening van het verplichte deel van een erfenis – Video

Intrekken verplichte portie – erflaters hebben deze rechten

Onder bijzondere omstandigheden kunnen ouders hun kinderen volledig onterven en hen ook hun verplichte portie ontnemen. Deze wens moet uitdrukkelijk in het testament worden vermeld en gemotiveerd. Het BGB geeft enkele redenen voor een volledige onterving. In § 2333 BGB wordt opgesomd wie volledig onterfd kan worden:

• Wil de erflater of een naast familielid van het leven beroven
• Wegens een strafbaar feit is veroordeeld tot een vrijheidsstraf zonder voorwaardelijke vrijlating van ten minste één jaar, of om die reden in een psychiatrisch ziekenhuis of een revalidatie-instelling is opgenomen
• Een misdrijf heeft gepleegd tegen de overledene of een persoon in de nabijheid van de overledene. Dit omvat bijvoorbeeld diefstal of lichamelijk letsel.
• Vermoordde de erflater of beide ouders

In het algemeen moet het onredelijk zijn dat de erflater aan de begunstigde van het verplichte deel zijn aandeel als een minimum economisch belang nalaat. Geen reden voor een volledige onterving is bijvoorbeeld een kind dat alle contact met de ouders heeft verbroken en zich niet om hen bekommert. Indien een kind in het testament wordt onterfd en de erflater dit kind vóór zijn dood vergeeft, heeft de beschikking in het testament echter geen gevolgen.

Voor aanspraken op een verplicht gedeelte geldt een verjaringstermijn van drie jaar. Dit begint aan het eind van het jaar waarin de vordering is ontstaan. In de regel is dit op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar van overlijden.

Lees meer over belastingaftrek en successierechten!

De belangrijkste vragen over het verplichte deel van de erfenis

De kwestie van de verplichte portie en de onterving in een testament is een moeilijk onderwerp dat vaak vragen oproept bij de betrokkenen. Om ervoor te zorgen dat u goed geïnformeerd bent en geen fouten maakt wat betreft termijnen of vorm, beantwoorden de deskundigen van Lukinski alle belangrijke vragen over het onderwerp van het verplichte deel van de nalatenschap.

Wat is het verplichte deel in procenten?

Het verplichte erfdeel van een onterfd familielid bedraagt de helft van het deel van de nalatenschap waarop hij of zij daadwerkelijk recht heeft. Het percentage moet per geval worden vastgesteld, aangezien het afhangt van het aantal mede-erfgenamen en de omvang van de nalatenschap.

Hoeveel is de verplichte portie met 3 kinderen?

Als de erfenis gelijkelijk over drie kinderen wordt verdeeld, zou elk kind een derde van de erfenis krijgen. Als een van de drie onterfd is en dus aanspraak maakt op het verplichte deel, krijgt hij de helft van de erfenis waarop hij recht zou hebben gehad. In dit voorbeeld, een zesde van het landgoed.

Kan een verplicht gedeelte verjaren?

Een verplicht gedeelte verjaart na drie jaar. De periode begint op 1 januari van het jaar dat volgt op het jaar van overlijden.

Kan men de verplichte portie weigeren?

Om een verplicht deel te ontvangen, moet dit door de erfgenaam worden opgeëist. Doet hij dat niet, dan verjaart de vordering na drie jaar. De erfgenaam die aanspraak maakt op een verplicht deel, hoeft dit dus niet te verwerpen, maar hoeft het eenvoudigweg niet op te eisen.

Wat is de verplichte portie in geval van onterving?

Indien een erfgenaam door de erflater in het testament is onterfd, heeft hij of zij niettemin recht op een verplichte portie. Dit verplichte aandeel bedraagt de helft van het wettelijk erfdeel.

Kan het verplichte deel tijdens het leven worden opgeëist?

Het verplichte deel kan door de erflater tijdens zijn leven worden betaald in de vorm van een schenking of een vereffening aan het onterfde familielid. Een vordering is niet mogelijk; alleen een overeenkomst met de erflater maakt dit alternatief mogelijk.